雲南民(mín)族博物(wù)館預算績效管理(lǐ)暫行辦(bàn)法

第一章  總則

第一條  為(wèi)加強預算績效管理(lǐ)，落實管理(lǐ)責任，界定管理(lǐ)範圍和内容，提高财政資金使用(yòng)效益，根據《中(zhōng)華人民(mín)共和國(guó)預算法》、《雲南省省級财政預算績效管理(lǐ)暫行辦(bàn)法》、《雲南省全面實施預算績效管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)推進方案》等有(yǒu)關規定，給合本館預算績效管理(lǐ)實際，制定本暫行辦(bàn)法。

第二條  預算績效管理(lǐ)是指以提高财政資金使用(yòng)效益為(wèi)目标，将績效管理(lǐ)貫穿預算編制、預算執行、決算以及預算審查的各個環節之中(zhōng)，包括預算績效目标管理(lǐ)、預算績效跟蹤管理(lǐ)、預算績效評價及結果運用(yòng)等。

第三條  按照“請主管，誰使用(yòng)，誰負責”的原則，雲南民(mín)族博物(wù)館作(zuò)為(wèi)預算績效管理(lǐ)的主體(tǐ)，預算實施部門或項目組作(zuò)為(wèi)預算績效管理(lǐ)的責任部門。

第四條  預算績效管理(lǐ)遵循以下原則：

（一）科(kē)學(xué)規範原則。預算績效管理(lǐ)應當嚴格執行規定的程序，按照科(kē)學(xué)可(kě)行的要求，與預算管理(lǐ)緊密結合，實施事前編制績效目标、事中(zhōng)績效跟蹤和評價、事後結果運用(yòng)和績效考核的全過程管理(lǐ)。

（二）績效相關原則。預算績效管理(lǐ)應當針對具(jù)體(tǐ)支出及産(chǎn)出績效進行，清晰反映支出和産(chǎn)出績效之間的緊密對應關系。

（三）公(gōng)開透明原則。預算績效管理(lǐ)要符合真實、客觀、公(gōng)平、公(gōng)正的要求，基礎數據要準确，相關信息要依法公(gōng)開，接受監督。

第二章  職責分(fēn)工(gōng)

第五條  财務(wù)部職責

（一）負責制定單位預算績效管理(lǐ)辦(bàn)法。

（二）指導業務(wù)部門開展預算績效管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)，對有(yǒu)關實施情況進行監督。

（三）組織開展績效目标、績效跟蹤、績效評價及結果運用(yòng)等管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)。

（四）對業務(wù)部門建立和完善預算績效指标體(tǐ)系提出可(kě)行性意見。

（五）對業務(wù)部門開展預算績效管理(lǐ)考核。

（六）按規定實施預算績效管理(lǐ)信息公(gōng)開，接受各方監督。

第六條  辦(bàn)公(gōng)室職責

（一）負責制定和編制單位中(zhōng)長(cháng)期工(gōng)作(zuò)規劃、年度計劃、年度重點工(gōng)作(zuò)事項、年度工(gōng)作(zuò)總結。

(二）按規定編制單位中(zhōng)長(cháng)期規劃績效目标。

第七條  業務(wù)部門職責

（一）負責制定本部門工(gōng)作(zuò)計劃、部門工(gōng)作(zuò)總結及配套措施等。

（二）按規定編制本部門三年期預算支出績效目标及年度預算績效目标。

（三）按照批複的績效目标，對本部門預算執行進行績效跟蹤，并将執行情況及存在的問題報館财務(wù)部。

（四）按規定時間、格式提交部門績效自評報告、佐證資料等。

（五）根據省财政廳績效評價結果及時調整、修正，落實整改措施，加強本部門預算績效管理(lǐ)。

第八條  項目組參照第七條規定執行。

第三章  預算績效目标管理(lǐ)

第九條  預算績效目标管理(lǐ)包括績效目标的編制、審核和批複、調整。

第十條  績效目标管理(lǐ)遵循重點突出、逐步拓展、全面推開的原則開展相關工(gōng)作(zuò)。

（一）項目支出績效目标。所有(yǒu)預算資金的項目都必須按要求編制項目支出績效目标。

（二）部門整體(tǐ)支出績效目标。評價資金範圍包括省級預算安(ān)排部門的所有(yǒu)資金，含部門事業收入、經營收入等自有(yǒu)資金。

（三）中(zhōng)長(cháng)期規劃績效目标。部門編制三年滾動規劃時，要同時編制與之相對應的中(zhōng)長(cháng)期規劃績效目标。

第十一條  按照“誰申請資金，誰編制目标”的原則，部門在編制年度預算時，同時編制相應的績效目标。

（一）編制項目支出績效目标。部門應根據部門整體(tǐ)支出績效目标，進一步分(fēn)解細化為(wèi)項目支出績效目标，設定具(jù)體(tǐ)可(kě)量化、可(kě)考核的績效指标，并确定績效指标類型、細化績效指标内容、明确績效标準。

(二）編制單位整體(tǐ)支出績效目标。單位應根據經濟社會發展中(zhōng)長(cháng)期規劃、中(zhōng)央和省委、省政府年度重點工(gōng)作(zuò)事項以及部門職能(néng)職責，編制單位整體(tǐ)支出績效目标。

（三）編制中(zhōng)長(cháng)期規劃績效目标。單位應根據宏觀經濟運行情況、中(zhōng)期财政規劃和部門改革發展需求，在編制單位三年滾動規劃時，編制中(zhōng)長(cháng)期規劃績效目标。

第十二條  績效目标編制

（一）績效目标應當包括以下主要内容：

1.預期産(chǎn)出，包括提供的公(gōng)共産(chǎn)品和服務(wù)的數量；

2.預期效果，包括經濟效益、社會效益、環境效益和可(kě)持續影響等；

3.達到預期産(chǎn)出所需要的成本資源；

4.衡量預期産(chǎn)出、預期效果和服務(wù)對象滿意程度的績效指标。

（二）績效指标是績效目标的細化和量化，主要包括産(chǎn)出指标、效果指标和效率指标等。績效指标要符合相關性、重要性、可(kě)比性、系統性、經濟性要求。每一類型的績效指标應有(yǒu)具(jù)體(tǐ)、細化、量化的績效指标内容與之對應。

（三）績效标準是編制績效指标時所依據或參考的标準，包括：計劃标準、行業标準、曆史标準、其他(tā)經财政部門認可(kě)的标準。

（四）績效目标編制方法

1.編制單位中(zhōng)長(cháng)期限規劃績效目标和年度績效目标。

（1）單位根據國(guó)家和我省經濟社會發展規劃，結合單位中(zhōng)期财政規劃，提出中(zhōng)長(cháng)期規劃績效指标；

（2）将單位中(zhōng)長(cháng)期規劃績效目标進行細化，分(fēn)解為(wèi)年度績效目标和具(jù)體(tǐ)的措施任務(wù)，設定具(jù)體(tǐ)可(kě)量化、可(kě)考核的績效指标，并确定績效指标類型、細化績效指标内容、明确績效标準。

2. 編制部門整體(tǐ)支出績效目标。

（1）單位根據行業中(zhōng)長(cháng)期規劃、中(zhōng)央和省委、省政府年度重點工(gōng)作(zuò)事項、部門職能(néng)職責和部門年度事業發展計劃，預計部門在本年度内利用(yòng)現有(yǒu)資源履職所要達到的總體(tǐ)産(chǎn)出和效果，将其确定為(wèi)部門整體(tǐ)支出績效目标；

（2）将部門整體(tǐ)支出績效目标細化，分(fēn)解為(wèi)具(jù)體(tǐ)的措施任務(wù)，設定具(jù)體(tǐ)可(kě)量化、可(kě)考核的績效指标，并确定績效指标類型、細化績效指标内容、明确績效目标；

（3）單位“三定”方案和年度重點工(gōng)作(zuò)事項，按照勤儉節約原則，統籌保障本單位在本年度内正常履職和運轉等級情況，确定為(wèi)基本支出績效目标。

3. 編制項目支出績效目标。

（1）對項目的功能(néng)進行梳理(lǐ)，依據項目的功能(néng)特性，預計項目實施在一定時期内所要達到的總體(tǐ)産(chǎn)出和效果，将其确定為(wèi)項目支出績效目标；

（2）對項目支出績效目标進行細化分(fēn)解，設定具(jù)體(tǐ)可(kě)量化、可(kě)考核的績效指标、并确定績效指标類型、細化績效指标内容、明确績效标準；

（3）延續性項目績效目标應參考上年度績效目标編制和完成情況進行編制。

第十三條 績效目标調整。批複的績效目标一般不予調整，确需調整的，應當根據績效目标管理(lǐ)的要求和審核流程，按照規定程序重新(xīn)報批。

第四章   預算績效跟蹤和評價管理(lǐ)

第十四條 各部門、項目組應按照批複的績效目标組織預算執行，并根據設定的績效目标開展績效跟蹤、績效自評。省财政廳根據部門績效跟蹤和自評情況，選取重大、民(mín)生項目開展重點績效跟蹤和績效再評價。

第十五條  績效跟蹤。預算執行中(zhōng)，各部門、項目組應圍繞預期績效目标，對項目的組織實施進展情況進行動态跟蹤，及時發現并糾正項目實施過程中(zhōng)存在的問題，确保績效目标如期實現。

第十六條 績效評價。預算績效評價按照實施評價主體(tǐ)分(fēn)為(wèi)部門自評和省财政廳再評價。

（一）績效評價。年度預算執行完畢和預算項目實施完成後，各部門、項目組應對照事先确定的績效目标開展部門整體(tǐ)支出和項目績效自評，按照“誰支出、誰自評”的原則形成相應部門、項目組的自評報告，按規定的時間前報送省财政廳審核備案。

（二）績效評價一般以預算年度為(wèi)周期，跨年度的項目也應在每個預算年度終了後實施階段性評價。

第五章  預算績效管理(lǐ)結果運用(yòng)

第十七條 績效目标運用(yòng)。經批複的績效目标是預算執行、績效跟蹤、績效評價、結果反饋和運用(yòng)的重要依據。

第十八條  按照“花(huā)錢必問效、無效必問責”的原則，績效評價結果作(zuò)為(wèi)安(ān)排下一年度預算經費參考依據，對預算執行進度不達标、績效評價結果不達标的，要扣減或停止安(ān)排部門（項目組）預算經費額度，并給予通報、問責。

第十九條 單位應按照政務(wù)公(gōng)開的相關規定，除涉密内容外，将預算績效管理(lǐ)結果通過門戶網站向社會公(gōng)開，接受社會監督。

第二十條  本辦(bàn)法由雲南民(mín)族博物(wù)館财務(wù)部負責解釋。

第二十一條  本辦(bàn)法自印發之日起施行。此前本館凡與本辦(bàn)法相抵觸的，以本辦(bàn)法為(wèi)準。

雲南民(mín)族博物(wù)館

2020年3月16日